桂財(cái)金〔2020〕29號(hào)

各市、縣人民政府，自治區(qū)人民政府各組成部門(mén)、各直屬機(jī)構(gòu):

《地方國(guó)有金融資本出資人職責(zé)實(shí)施規(guī)定》已經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹落實(shí)。

廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳

2020年3月19日

地方國(guó)有金融資本出資人職責(zé)實(shí)施規(guī)定

第一章  總    則

第一條  為進(jìn)一步加強(qiáng)地方國(guó)有金融資本管理、明確出資人職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)國(guó)有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕49號(hào)）、《中共廣西壯族自治區(qū)委員會(huì)、廣西壯族自治區(qū)人民政府關(guān)于完善地方國(guó)有金融資本管理的實(shí)施意見(jiàn)》（桂發(fā)〔2019〕16號(hào)）有關(guān)要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本實(shí)施規(guī)定。

第二條  我區(qū)地方國(guó)有金融資本包括：各級(jí)人民政府及其授權(quán)投資主體直接或間接向金融機(jī)構(gòu)出資所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益；憑借政府權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu)所形成的資本和應(yīng)享有的權(quán)益，法律另有規(guī)定的除外。

前款所稱(chēng)金融機(jī)構(gòu)包括依法設(shè)立的獲得金融業(yè)務(wù)許可證的各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，金融控股公司以及金融投資運(yùn)營(yíng)公司等實(shí)質(zhì)性開(kāi)展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。包括但不限于銀行、財(cái)務(wù)公司、貸款公司、信托公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、消費(fèi)金融公司、證券公司、證券投資基金管理公司、期貨公司、保險(xiǎn)（再保險(xiǎn)）公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司、融資（再）擔(dān)保公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融控股公司、金融投資運(yùn)營(yíng)公司、交易及結(jié)算類(lèi)公司、金融基礎(chǔ)設(shè)施、小額貸款公司、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司等。

第三條  按照權(quán)責(zé)匹配、權(quán)責(zé)對(duì)等、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)本級(jí)政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)自治區(qū)人民政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行自治區(qū)本級(jí)國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，市縣兩級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)本級(jí)政府授權(quán)，集中統(tǒng)一履行本級(jí)國(guó)有金融資本出資人職責(zé)。

第四條  財(cái)政部門(mén)以管資本為主加強(qiáng)國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)管好地方國(guó)有金融資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全；對(duì)地方政府出資金融機(jī)構(gòu)依法享有資本收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。

第五條  地方政府出資金融機(jī)構(gòu)及其投資設(shè)立的機(jī)構(gòu)，依法享有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，承擔(dān)地方國(guó)有金融資本保值增值責(zé)任，依法接受金融監(jiān)管部門(mén)的行業(yè)監(jiān)管。財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)支持金融機(jī)構(gòu)審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，除履行出資人職責(zé)以外，不得干預(yù)機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第六條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)合理界定職責(zé)邊界，以市場(chǎng)化、法治化方式履行地方國(guó)有金融資本出資人職責(zé)，加強(qiáng)與金融管理部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，按照市場(chǎng)監(jiān)管與出資人職責(zé)相分離的原則，理順地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)管理體制。地方政府、各級(jí)財(cái)政部門(mén)不得干預(yù)金融監(jiān)管部門(mén)依法實(shí)施監(jiān)管。

第七條  財(cái)政部門(mén)對(duì)本級(jí)國(guó)有金融資本履行出資人職責(zé)可以采取直接管理或委托管理兩種方式。財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)建立、動(dòng)態(tài)調(diào)整本級(jí)國(guó)有金融資本直接管理名錄，對(duì)名錄內(nèi)的金融資本直接履行出資人職責(zé)。財(cái)政部門(mén)根據(jù)需要可以分級(jí)分類(lèi)委托其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)管理地方國(guó)有金融資本，發(fā)揮地方國(guó)有金融資本投資、運(yùn)營(yíng)公司作用。受財(cái)政部門(mén)委托管理地方國(guó)有金融資本的其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)受托人）按照受托權(quán)限管理地方國(guó)有金融資本，財(cái)政部門(mén)履行出資人職責(zé)的身份不變、產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任不變、執(zhí)行統(tǒng)一規(guī)制不變、全口徑報(bào)告職責(zé)不變。

第八條  財(cái)政部門(mén)及受托人（以下統(tǒng)稱(chēng)出資人機(jī)構(gòu)）協(xié)助抓好所出資地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)的黨建工作。地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮黨委的領(lǐng)導(dǎo)作用。地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)黨委把方向、管大局、保落實(shí)，重點(diǎn)管政治方向、領(lǐng)導(dǎo)班子、基本制度、重大決策和黨的建設(shè)，健全完善黨建工作責(zé)任制，切實(shí)承擔(dān)好、落實(shí)好從嚴(yán)管黨治黨責(zé)任。

第二章  出資人與受托人職責(zé)

第九條  財(cái)政部門(mén)作為出資人代表機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是:

（一）堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和自治區(qū)黨委、政府決策部署，指導(dǎo)推進(jìn)地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)改革。

（二）組織實(shí)施地方國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理工作。

（三）負(fù)責(zé)地方國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算管理，組織上交地方國(guó)有金融資本收益。

（四）對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)行使股東職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

（五）按照公司治理程序，制定或參與制定所出資金融機(jī)構(gòu)章程，會(huì)同有關(guān)部門(mén)依法選派董事、監(jiān)事，委派股東代表參與股東（大）會(huì)。

（六）通過(guò)法定程序參與所出資金融機(jī)構(gòu)管理者的任免、考核，根據(jù)考核結(jié)果對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)懲。負(fù)責(zé)地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)薪酬監(jiān)管，完善激勵(lì)約束機(jī)制。

（七）監(jiān)督地方金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本保值增值。

（八）建立統(tǒng)一的地方國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系。

（九）委托其他部門(mén)、機(jī)構(gòu)管理地方國(guó)有金融資本，督促檢查地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)、受托人執(zhí)行國(guó)有金融資本管理制度。

（十）履行出資人的其他職責(zé)和承辦本級(jí)政府交辦的事項(xiàng)。

除前款規(guī)定外，自治區(qū)財(cái)政廳按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)制的要求，依法指導(dǎo)和監(jiān)督地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度，依法指導(dǎo)和監(jiān)督市縣財(cái)政部門(mén)開(kāi)展地方國(guó)有金融資本管理工作。

第十條  財(cái)政部門(mén)履行出資人職責(zé)的主要義務(wù)是:

（一）服務(wù)國(guó)家、自治區(qū)戰(zhàn)略，落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)金融政策法規(guī)，統(tǒng)籌優(yōu)化地方國(guó)有金融資本戰(zhàn)略布局，健全資本補(bǔ)充和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，推動(dòng)地方國(guó)有金融資本向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈、國(guó)計(jì)民生以及自治區(qū)戰(zhàn)略的重要金融行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重要金融基礎(chǔ)設(shè)施、重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)集中。

（二）健全地方國(guó)有金融資本形態(tài)轉(zhuǎn)換、合理流動(dòng)機(jī)制，充分發(fā)揮地方國(guó)有金融資本在地方金融領(lǐng)域的主力軍地位，保持地方政府對(duì)重點(diǎn)地方金融機(jī)構(gòu)的控制力。

（三）探索有效的地方國(guó)有金融資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制及實(shí)現(xiàn)方式，促進(jìn)地方國(guó)有金融資本保值增值，防范流失。

（四）促進(jìn)地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)金融治理現(xiàn)代化。

（五）尊重地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，依法維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，增強(qiáng)活力、競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，配合做好重大風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

（六）尊重受托人受托履行地方國(guó)有金融資本管理職責(zé)，不得不當(dāng)干預(yù)受托人履職。

（七）承擔(dān)全口徑地方國(guó)有金融資本報(bào)告工作。

（八）接受外部監(jiān)督，依法依規(guī)披露地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況，提升地方國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)透明度。

第十一條  受托人根據(jù)財(cái)政部門(mén)委托，按照產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)統(tǒng)一規(guī)制，管理地方國(guó)有金融資本，享有以下權(quán)利:

（一）協(xié)同推進(jìn)受托管理的地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)改革，健全公司法人治理。

（二）按照受托權(quán)限和程序，對(duì)受托管理的金融機(jī)構(gòu)行使相關(guān)股東職責(zé)。

（三）通過(guò)提名董事、監(jiān)事人選等方式，參與受托管理的金融機(jī)構(gòu)管理者的選擇和考核。

（四）按照股權(quán)關(guān)系，通過(guò)公司法人治理機(jī)制，向受托管理的金融機(jī)構(gòu)派出董事、監(jiān)事等，并加強(qiáng)管理和監(jiān)督。

（五）按照法定程序，參與受托管理的金融機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)決策，維護(hù)出資人合法權(quán)益。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，須經(jīng)本級(jí)政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意后，報(bào)請(qǐng)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

第十二條  受托人管理地方國(guó)有金融資本的主要義務(wù)是:

（一）按照受托權(quán)責(zé)對(duì)等原則，提升地方國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)效率，保障金融安全，指導(dǎo)受托管理金融機(jī)構(gòu)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保值增值。

（二）落實(shí)統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理規(guī)章制度。

（三）督促受托管理的金融機(jī)構(gòu)履行好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)的主體責(zé)任，監(jiān)交其國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益。

（四）每半年向委托的財(cái)政部門(mén)報(bào)告受托履行地方國(guó)有金融資本管理職責(zé)、貫徹落實(shí)國(guó)家及自治區(qū)戰(zhàn)略和政策目標(biāo)等情況。

（五）接受財(cái)政部門(mén)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督和考核。

（六）落實(shí)財(cái)政部門(mén)委托的其他有關(guān)事項(xiàng)。

第三章  所出資金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理

第十三條  出資人機(jī)構(gòu)依照法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定或者參與制定所出資金融機(jī)構(gòu)的章程，按照公司章程行使權(quán)利、履行義務(wù)。

第十四條  出資人機(jī)構(gòu)按照法定程序向所出資金融機(jī)構(gòu)委派股東代表，提名董事、監(jiān)事，參加其股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利。

派出的股東代表、董事、監(jiān)事，應(yīng)及時(shí)向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)告涉及金融機(jī)構(gòu)的重大事項(xiàng)，每半年向出資人機(jī)構(gòu)報(bào)告履職情況。出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)董事、監(jiān)事履職的指導(dǎo)、技術(shù)支持以及監(jiān)督評(píng)價(jià)，建立健全激勵(lì)約束和責(zé)任追究機(jī)制。

國(guó)有獨(dú)資金融機(jī)構(gòu)不設(shè)股東會(huì)，由出資人機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。出資人機(jī)構(gòu)可以授權(quán)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)行使股東會(huì)部分職權(quán)。

第十五條  出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司治理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)發(fā)展戰(zhàn)略和投資規(guī)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案、法人機(jī)構(gòu)設(shè)立和撤并等須由股東決定的重大事項(xiàng)的審核。

所出資金融機(jī)構(gòu)的股東（大）會(huì)、董事會(huì)決定機(jī)構(gòu)合并、分立、改制、上市，增減注冊(cè)資本、發(fā)行債券、重大投資、為他人提供除主營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)以外的大額擔(dān)保、大額捐贈(zèng)、分配利潤(rùn)、任免機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)時(shí)，出資人機(jī)構(gòu)派出的股東代表、董事，應(yīng)當(dāng)按程序發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并于10個(gè)工作日內(nèi)將結(jié)果報(bào)送財(cái)政部門(mén)備案。表決意見(jiàn)涉及股權(quán)管理的，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)財(cái)政部門(mén)同意，特別重大的事項(xiàng)由財(cái)政部門(mén)及時(shí)報(bào)請(qǐng)本級(jí)政府審定。

第四章  所出資金融機(jī)構(gòu)管理者選擇

第十六條  出資人機(jī)構(gòu)會(huì)同有關(guān)部門(mén)依照法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及金融機(jī)構(gòu)章程等規(guī)定，建立規(guī)則透明的提名程序，根據(jù)干部管理權(quán)限，任免或者建議任免所出資金融機(jī)構(gòu)的下列人員:

（一）任免國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員。

（二）任免國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事。

（三）向國(guó)有控股、參股金融機(jī)構(gòu)提出董事、監(jiān)事人選。

地方政府對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)管理者的任免另有規(guī)定的，從其規(guī)定。所出資金融機(jī)構(gòu)中應(yīng)當(dāng)由職工代表出任的董事、監(jiān)事， 依法由職工民主選舉產(chǎn)生。

第十七條  根據(jù)干部管理權(quán)限，出資人機(jī)構(gòu)對(duì)擬任命或者建議任命的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的人選，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格進(jìn)行資格把關(guān)。對(duì)出資人機(jī)構(gòu)直接管理的董事、監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真落實(shí)黨管干部有關(guān)要求，根據(jù)規(guī)定權(quán)限進(jìn)行考察，考察合格的，接照規(guī)定程序任命或者建議任命。

第十八條  出資人機(jī)構(gòu)任命或者建議任命的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)以及金融機(jī)構(gòu)章程，對(duì)金融機(jī)構(gòu)負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。

第五章  金融機(jī)構(gòu)國(guó)有資本管理與監(jiān)督

第十九條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全地方國(guó)有金融資本基礎(chǔ)管理制度體系，負(fù)責(zé)清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、統(tǒng)計(jì)分析等工作。財(cái)政部門(mén)依法決定所出資金融機(jī)構(gòu)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國(guó)有股權(quán)致使地方政府不再擁有控股地位的，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)政府批準(zhǔn)。

（一）清產(chǎn)核資。財(cái)政部門(mén)根據(jù)工作要求或地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，組織地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定開(kāi)展清產(chǎn)核資工作，真實(shí)反映地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)價(jià)值和財(cái)務(wù)狀況。

（二）產(chǎn)權(quán)管理。財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)實(shí)行全流程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，并對(duì)所出資地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)實(shí)施資本穿透管理。納入母公司并表管理或擁有實(shí)際控制權(quán)的各級(jí)子公司，由母公司按照公司治理程序，負(fù)責(zé)落實(shí)統(tǒng)一的地方國(guó)有金融資本管理制度。涉及母公司本級(jí)的股權(quán)管理及重點(diǎn)子公司重大股權(quán)管理事項(xiàng)，由財(cái)政部門(mén)履行資本管理程序。重大股權(quán)管理事項(xiàng)是指可能導(dǎo)致實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的股權(quán)管理事項(xiàng)。

出資人機(jī)構(gòu)監(jiān)督地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送國(guó)有金融資本占有、使用及變動(dòng)情況，按規(guī)定辦理國(guó)有金融資本產(chǎn)權(quán)占有、變動(dòng)及注銷(xiāo)等登記。

財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全地方金融機(jī)構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易管理制度，加強(qiáng)監(jiān)督管理，促進(jìn)地方金融機(jī)構(gòu)地方國(guó)有產(chǎn)權(quán)有序流動(dòng)，防止地方國(guó)有金融資本流失。地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓主要通過(guò)證券交易系統(tǒng)或有資質(zhì)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)交易。委托管理的地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由受托人報(bào)送委托人備案。

（三）資產(chǎn)評(píng)估。地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)遇到改制和重組、產(chǎn)權(quán)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等情形，應(yīng)當(dāng)委托有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)評(píng)估，并將資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)送本級(jí)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)或備案。委托管理的地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)由受托人將評(píng)估結(jié)果報(bào)送委托人備案。

（四）統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和報(bào)告。財(cái)政部門(mén)應(yīng)督促地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有金融資本統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和報(bào)告制度，完整反映國(guó)有金融資本的總量、投向、布局、處置、收益等內(nèi)容。要求地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)于每年6月底前向本級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告上年度改革、資產(chǎn)負(fù)債、國(guó)有資本投向、布局和風(fēng)險(xiǎn)控制、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、國(guó)有資產(chǎn)處置和收益分配、境外投資形成的資產(chǎn)、企業(yè)高級(jí)管理人員薪酬等情況。

第二十條  各級(jí)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)編制本級(jí)地方國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算決算草案，全面完整反映地方國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)收入，報(bào)請(qǐng)本級(jí)政府同意，并依法接受本級(jí)人大及其常委會(huì)的審查監(jiān)督。

第二十一條  財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的地方國(guó)有金融資本收益管理制度，對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)依法享有出資人權(quán)益，建立股東派出人員人才庫(kù)。

第二十二條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全地方國(guó)有金融資本經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核制度。出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)的不同戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)建立差異化的管理者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核體系，按照法定程序?qū)ζ淙蚊墓芾碚哌M(jìn)行年度和任期考核，綜合反映資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)水平和社會(huì)貢獻(xiàn)，并依據(jù)考核結(jié)果決定對(duì)管理者的獎(jiǎng)懲。對(duì)委托管理的地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，由受托人依法依規(guī)健全經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核制度，并將考核評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)本級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。

第二十三條  按照國(guó)家、自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部門(mén)擬訂地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)薪酬分配制度，建立健全管理者薪酬管理和福利待遇保障體系。

（一）工資總額。財(cái)政部門(mén)依法依規(guī)制定地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)工資總額管理制度。出資人機(jī)構(gòu)監(jiān)管所出資國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)工資分配的總體水平，備案或核準(zhǔn)工資總額預(yù)算方案，清算預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

（二）負(fù)責(zé)人薪酬。財(cái)政部門(mén)建立健全地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)管理者薪酬管理體系，建立健全與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與績(jī)效考核相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。

（三）負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出。財(cái)政部門(mén)規(guī)范所出資地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的履職待遇、業(yè)務(wù)支出和福利保障。 

（四）企業(yè)年金。財(cái)政部門(mén)指導(dǎo)有條件的地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)建立健全企業(yè)年金制度。

（五）長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)。探索實(shí)施地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)員工持股計(jì)劃等長(zhǎng)期股權(quán)激勵(lì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部激勵(lì)，完善公司治理。

第二十四條  財(cái)政部門(mén)依法對(duì)所出資金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，建立和完善地方國(guó)有金融資本保值增值指標(biāo)體系，開(kāi)展動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和運(yùn)行分析，全面掌握地方國(guó)有金融資本運(yùn)營(yíng)情況。

出資人機(jī)構(gòu)應(yīng)督促地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和保值增值報(bào)告，準(zhǔn)確反映國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)成果及保值增值情況。每季度終了后8日內(nèi)向本級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)；年度終了后4個(gè)月內(nèi)向本級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告和保值增值情況報(bào)告。年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告必須經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第二十五條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)監(jiān)管信息化建設(shè)，整合信息資源，暢通共享渠道，健全地方金融機(jī)構(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)和財(cái)務(wù)等監(jiān)管系統(tǒng)，提升管理效能。

第二十六條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)外監(jiān)督工作制度，加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)溝通，依法依規(guī)對(duì)地方國(guó)有金融機(jī)構(gòu)定期或不定期開(kāi)展監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查和評(píng)估國(guó)有金融資本管理及財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。同時(shí)，財(cái)政部門(mén)還應(yīng)加強(qiáng)與金融監(jiān)管部門(mén)的配合，形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的監(jiān)督體系。

第二十七條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期向本級(jí)政府報(bào)告履行出資人職責(zé)的情況，接受本級(jí)政府的監(jiān)督和考核。

第二十八條  地方國(guó)有金融資本管理情況要向本級(jí)黨委、政府報(bào)告，并按照法定程序向本級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告，具體報(bào)告職責(zé)由本級(jí)財(cái)政部門(mén)承擔(dān)。

第二十九條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法推進(jìn)地方國(guó)有金融資本管理信息公開(kāi)，及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)披露地方國(guó)有金融資本管理制度、運(yùn)營(yíng)績(jī)效和監(jiān)督檢查等情況，提高透明度，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。

第六章  責(zé)任追究

第三十條  財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，完善責(zé)任倒查和追究機(jī)制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系。

相關(guān)部門(mén)和單位按照職責(zé)權(quán)限，加大對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的追究力度，綜合運(yùn)用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法依規(guī)查辦違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)重大損失的案件。

第三十一條  出資人機(jī)構(gòu)不按規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序履職盡責(zé)，或者違法違規(guī)干預(yù)所出資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，侵犯其合法權(quán)益，造成國(guó)有金融資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，依規(guī)依紀(jì)給予紀(jì)律處分或者組織處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條  地方國(guó)有及國(guó)有控股金融機(jī)構(gòu)的管理者濫用職權(quán)、玩忽職守，造成機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并依規(guī)依紀(jì)對(duì)其給予紀(jì)律處分或者組織處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章  附  則

第三十三條  國(guó)有實(shí)體企業(yè)投資入股金融機(jī)構(gòu)的，依法行使具體股東職責(zé)，應(yīng)執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理制度，由財(cái)政部門(mén)會(huì)同國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織做好落實(shí)。

第三十四條  對(duì)涉及國(guó)家安全、外溢性強(qiáng)的金融基礎(chǔ)設(shè)施和履職平臺(tái)，要保持地方政府絕對(duì)控制力，執(zhí)行統(tǒng)一的國(guó)有金融資本管理制度，金融管理部門(mén)依法依規(guī)對(duì)其實(shí)施管理。

第三十五條  本規(guī)定自印發(fā)之日起施行。原有規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。